Решение задачи: Персональный бюджет Оксаны Смирновой на 2024 год

Для выполнения задания по составлению персонального бюджета Оксаны Смирновой на 2024 год, необходимо систематизировать все доходы и расходы по месяцам. Ниже представлен расчет, оформленный для записи в тетрадь. Персональный бюджет Смирновой О. С. на 2024 год 1. Доходы (ежемесячные) Оксана является самозанятой. Ее доход до вычета налога составляет \( 40000 \) руб. в месяц. Налог на профессиональный доход (НПД) при работе с физическими лицами составляет \( 4\% \). Сумма налога в месяц: \[ 40000 \times 0,04 = 1600 \) руб. Чистый доход в месяц: \[ 40000 - 1600 = 38400 \] руб. Общий чистый доход за год (без учета премий): \[ 38400 \times 12 = 460800 \] руб. 2. Постоянные ежемесячные расходы - Аренда и коммунальные платежи: \( 20000 \) руб. - Питание: \( 18000 \) руб. - Транспорт: \( 4000 \) руб. - Мобильная связь и интернет: \( 1000 \) руб. - Салон красоты: \( 2000 \) руб. - Развлечения: \( 2000 \) руб. - Одежда, обувь, косметика: \( 10000 \) руб. - Фитнес-клуб: \( 3000 \) руб. Итого постоянных расходов в месяц: \[ 20000 + 18000 + 4000 + 1000 + 2000 + 2000 + 10000 + 3000 = 60000 \] руб. Итого за год: \( 60000 \times 12 = 720000 \) руб. 3. Переменные и разовые расходы по месяцам - Обучение (4 раза в год по \( 13250 \) руб.): февраль, апрель, сентябрь, декабрь. \[ 53000 / 4 = 13250 \] руб. - Помощь бабушке: апрель (\( 4000 \)), июль (\( 3500 \)), октябрь (\( 4500 \)), декабрь (\( 6000 \)). Всего: \( 18000 \) руб. - Лекарства (май, июнь, июль): \( 1200 \times 3 = 3600 \) руб. - Стоматология (март, сентябрь): \( 7000 \times 2 = 14000 \) руб. 4. Итоговый баланс Общие расходы за год: \[ 720000 (пост.) + 53000 (обуч.) + 18000 (бабушка) + 3600 (лек.) + 14000 (стом.) = 808600 \] руб. Общий доход (без учета премий): \( 460800 \) руб. Вывод: Текущих доходов Оксаны от самозанятости (\( 38400 \) руб./мес.) недостаточно для покрытия ежемесячных расходов (\( 60000 \) руб./мес.). Дефицит бюджета составляет более \( 20000 \) руб. ежемесячно. Для сбалансирования бюджета Оксане необходимо либо значительно увеличить доход от премий и основной деятельности, либо оптимизировать расходы (например, на аренду или личные траты). Налоговое консультирование: Оксана имеет право на получение социального налогового вычета по расходам на обучение, лечение и фитнес. Однако, так как она является самозанятой и не платит НДФЛ (\( 13\% \)), она не может воспользоваться этими вычетами, если у нее нет иного дохода, облагаемого НДФЛ (например, официальной зарплаты в АО "ОКБ "Новатор", если там она трудоустроена по ТК РФ). Если она работает в АО по трудовому договору, ей следует подать декларацию 3-НДФЛ для возврата налога.