Решение: Кейс 1 - Студент-фрилансер и налоги

Кейс 1: Студент-фрилансер и налоги Для студента, занимающегося дизайном и программированием в России, наиболее оптимальным и современным решением является регистрация в качестве самозанятого (плательщика налога на профессиональный доход — НПД). Это позволяет работать легально, поддерживать экономику своей страны и иметь подтвержденный доход. Пошаговая инструкция: 1. Выбор режима налогообложения Лучший выбор — Налог на профессиональный доход (НПД). Преимущества: — Не нужно регистрировать ИП (можно быть просто физлицом). — Нет фиксированных страховых взносов. — Нет деклараций и отчетов. — Низкие ставки: \( 4\% \) при работе с физическими лицами и \( 6\% \) при работе с юридическими лицами или ИП. 2. Регистрация Регистрация проходит онлайн за несколько минут. Нужно скачать мобильное приложение «Мой налог» (официальное приложение ФНС России) или зарегистрироваться через личный кабинет на сайте налоговой. Потребуется только паспорт или данные учетной записи Госуслуг. 3. Ведение учета доходов Учет ведется автоматически в приложении «Мой налог». — При получении оплаты от клиента нужно внести сумму в приложение. — Указать наименование услуги (например, «Разработка дизайна логотипа»). — Приложение само сформирует чек, который нужно отправить клиенту. — Сумма налога рассчитывается автоматически. 4. Уплата налогов Налог рассчитывается по итогам месяца. Уведомление приходит в приложение до 12-го числа следующего месяца. Оплатить налог нужно до 28-го числа. Формула расчета налога при работе с физлицами: \[ Налог = Доход \times 0,04 \] Формула расчета налога при работе с компаниями: \[ Налог = Доход \times 0,06 \] Также всем новым самозанятым предоставляется налоговый вычет в размере \( 10\,000 \) рублей, который постепенно снижает ставку до \( 3\% \) и \( 4\% \) соответственно, пока сумма вычета не будет исчерпана. 5. Учет расходов На режиме НПД расходы не учитываются для уменьшения налоговой базы. Налог платится со всей суммы выручки. Однако для личного планирования студенту рекомендуется вести простую таблицу (например, в Excel), где фиксировать затраты на ПО, подписки и технику, чтобы понимать чистую прибыль. Вывод: Данный путь является самым простым и законным. Быть добросовестным налогоплательщиком — это вклад в развитие инфраструктуры и социальных программ нашего государства.