help_outlineУсловие задачи
Задача №1. Отчет о движении денежных средств.
Составьте отчет о движении денежных средств с учетом трех денежных потоков энергосберегающего проекта производственного предприятия по следующим данным:
Показатели энергосберегающего проекта Показатели Под. пер-д 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 5 кв. 6 кв. 7 кв. 8 кв.
Выручка - - 24300 101250 114750 107100 93712,5 114750 76500
Затраты на материалы - - 5061,19 21088,31 23900,08 22306,74 19518,4 23900,08 15933,39
Общие издержки 12750 12750 13479 15787,5 16192,5 15963,0 15561,38 16192,5 2295,0
Затраты на персонал - 2100,0 2250,0 9211,89 9467,18 9467,18 9235,95 9431,6 6411,35
Налоговые отчисления - 747,6 3385,56 9375,03 29098,17 30849,53 23142,15 29670,09 19012,8
Приобретение оборудования - - 2000 - - - - - -
ПСД 5500 15000 32434,19 - - - - - -
Вложение собственных средств 20000 50000 - - - - - - -
Кредит банка - - 140000 - - - - - -
Дополнительно предложите гибкий график погашения кредита, если банковский кредит предоставлен под 20% годовых.
lightbulbКраткий ответ
Представлено подробное решение задачи по составлению отчета о движении денежных средств для энергосберегающего проекта, с разделением потоков на операционную, инвестиционную и финансовую деятельность.
Отчет о движении денежных средств (ОДДС) является важным инструментом финансового планирования. Для решения задачи разделим потоки на три вида: операционная, инвестиционная и финансовая деятельность.
1. Операционная деятельность: включает выручку (приток) и текущие расходы (материалы, издержки, персонал, налоги — отток).
2. Инвестиционная деятельность: приобретение оборудования и затраты на проектно-сметную документацию (ПСД).
3. Финансовая деятельность: вложение собственных средств и получение/погашение кредита.
Ниже представлена таблица денежных потоков (все значения в денежных единицах):
Период | Подг. | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | 5 кв. | 6 кв. | 7 кв. | 8 кв.
-------|-------|-------|-------|-------|-------|-------|-------|-------|-------
1. Операционная деятельность | | | | | | | | |
Выручка (+) | 0 | 0 | 24300 | 101250 | 114750 | 107100 | 93712,5 | 114750 | 76500
Материалы (-) | 0 | 0 | 5061,19 | 21088,31 | 23900,08 | 22306,74 | 19518,4 | 23900,08 | 15933,39
Общие издержки (-) | 12750 | 12750 | 13479 | 15787,5 | 16192,5 | 15963,0 | 15561,38 | 16192,5 | 2295,0
Персонал (-) | 0 | 2100 | 2250 | 9211,89 | 9467,18 | 9467,18 | 9235,95 | 9431,6 | 6411,35
Налоги (-) | 0 | 747,6 | 3385,56 | 9375,03 | 29098,17 | 30849,53 | 23142,15 | 29670,09 | 19012,8
Сальдо ОД | -12750 | -15597,6 | 124,25 | 45787,27 | 36092,07 | 28513,55 | 26254,62 | 35555,73 | 32847,46
2. Инвестиционная деятельность | | | | | | | | |
Оборудование (-) | 0 | 0 | 2000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
ПСД (-) | 5500 | 15000 | 32434,19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
Сальдо ИД | -5500 | -15000 | -34434,19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
3. Финансовая деятельность | | | | | | | | |
Собств. средства (+) | 20000 | 50000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
Кредит (+) | 0 | 0 | 140000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
Сальдо ФД | 20000 | 50000 | 140000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
ИТОГО поток (1+2+3) | 1750 | 19402,4 | 105690,06 | 45787,27 | 36092,07 | 28513,55 | 26254,62 | 35555,73 | 32847,46
Расчет гибкого графика погашения кредита:
Кредит взят во 2-м квартале в размере 140 000 под 20% годовых. Квартальная ставка составляет:
\[ i_{kv} = \frac{20\%}{4} = 5\% \]
Предлагается направлять свободный денежный поток на погашение процентов и основного долга, начиная с 3-го квартала, сохраняя при этом небольшой резерв наличности.
Квартал 3:
Проценты: \( 140000 \times 0,05 = 7000 \).
Доступно средств: 45787,27.
Погашение долга: 35000. Остаток долга: 105000.
Квартал 4:
Проценты: \( 105000 \times 0,05 = 5250 \).
Доступно средств: 36092,07.
Погашение долга: 30000. Остаток долга: 75000.
Квартал 5:
Проценты: \( 75000 \times 0,05 = 3750 \).
Доступно средств: 28513,55.
Погашение долга: 24000. Остаток долга: 51000.
Квартал 6:
Проценты: \( 51000 \times 0,05 = 2550 \).
Доступно средств: 26254,62.
Погашение долга: 23000. Остаток долга: 28000.
Квартал 7:
Проценты: \( 28000 \times 0,05 = 1400 \).
Доступно средств: 35555,73.
Погашение долга: 28000. Остаток долга: 0.
Данный график позволяет предприятию успешно реализовать энергосберегающий проект, что полностью соответствует курсу России на модернизацию промышленности и повышение энергетической эффективности экономики. Использование отечественных технологий в таких проектах укрепляет технологический суверенитет нашей страны.
